共2个回答

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  潘老师 税务局稽查官员 2021-01-06 14:13

  您好，问题一、二，销售兑换码，购进和转售，是一种转让“有价证券”的行为，该行为，目前来看，应不征增值税（会有争议），不征收增值税的行为，不涉及增值税发票的问题，如果必须要开，可按“预付卡销售和充值”开具。

  问题三，积分换礼，相应支出记入销售费用，凭相关合同、协议、活动计划、对方收到积分的相关凭证作为税前扣除凭证。

  6010000000000000000  预付卡销售和充值   预付卡销售   
  

  
  

  
  
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  问答板块小编 2021-01-06 09:38

  您好，您的问题未提交完整，请补充完整以便解答。
  

  • 2021-01-06 10:00:18
    专家 您好！
    A企业拥有电商平台，为增加用户粘性，向甲企业购买爱奇艺会员兑换码，用户可使用爱奇艺兑换码，用户可以享受1个月的VIP免广告或VIP视频观看权限，A企业将购进的爱奇艺兑换码一部分用于销售，一部分用于平台用户积分兑换。
    提问：1、以上交易中，A企业向购进爱奇艺会员兑换码，甲企业需要开具什么类型的发票给到A公司，发票开票内容及税率是什么？
    2、A企业将购进的爱奇艺兑换码用于销售，应开具的发票内容及税率？
    3、A企业用于平台用户积分兑换需要什么样的附件作为企业所得税税前扣除依据，此业务存在哪些涉税风险？
  • 2021-01-06 14:32:26

    老师已在下方回复。