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会计准则 税收优惠

您好，专家，这个学员指定找晨旭老师回复，谢A公司为一生产企业，企业生产为非标件，无完整的进销存进行核算。日常年度核算中成本按照一个可控制的毛利率进行结转。报表利润较高，目的是为了引进投资者和维护投资者

A公司为一生产企业，企业生产为非标件，无完整的进销存进行核算。日常年度核算中成本按照一个可控制的毛利率进行结转。报表利润较高，目的是为了引进投资者和维护投资者。在2020年的时候通过实物盘点发现前面几年少结转成本2亿元。
由于前面账上没有进销存，因此不准备通过重新申报的方式进行。想通过以下方式进行处理：2020年所得税申报表时对期初未分配利润进行调整，调整金额如2亿，调整说明为“以前年度损益调整”为前期产品呆滞，作为存货跌价准备予以计提。2020年的时候直接处置，由于存货跌价准备在处置时无需通过“资产减值损失”科目中转回，而是在营业成本中体现。因此2020年汇算清缴中的损益表 为正常的营业收入营业成本，而提交的资产负债表中体现的是扣除跌价准备后的存货净额。
2020年不考虑将转出的存货跌价准备转销作为纳税调减所得税，因此2020年从损益表看，无异常。
以上处理是否 会有 很大的税务风险，主要是哪方面。
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匿名用户 提问于 2021-04-01 10:43
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共1个回答

  • 问答板块小编 2021-04-01 11:09

    您好，您的问题比较复杂，已让老师与您电话沟通。

相关问答

  • 公司小规模适用小企业会计准则 25年补交了24年的企业所得税和滞纳金，将近5000，计入当期损益还是调整
    高老师 知名集团投资总监

    计入2025年损益，小企业会计准则采用未来适用法，涉及损益调整，直接计入调整年度损益。

    会计准则
    1个回答2025-10-18 14:52
  • 想咨询一下，企业已经完成清税，税务注销了，现在发现还有没支付的款项，也没有做账，能付款不
    于老师 工商管理硕士

    欠债还钱，天经地义。这是理所当然之事。

    当然，如果无需支付，则需要缴纳（补缴）企业所得税。而这笔钱也因此构成股东收益，自然人股东需要缴纳个人所得税。

    会计准则
    1个回答2025-10-17 11:40
  • 想问下印花买卖合同，上个季度负数我按0申报的，这个季度正数，可以对抵计税那个总数么
    于老师 工商管理硕士

    上个季度产生负数的具体原因是什么呢？

    会计准则
    1个回答2025-10-17 09:59

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