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关于合并报表的问题
匿名用户
提问于 2021-04-25 11:19
按照您的描述，合并分录就是这样来写。因为站在整个集团角度，并没有对外取得收益，也没有对外进行利润分配。抵消报表按照上述抵消分录来填即可。
其实，这儿是两步。
基础步，“已开具仓储发票并确认仓储收入”
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
第一步，取得货物（即以货抵债）
借：库存商品
贷：应收账款
第二步，销售货物（就是一般销售行为）
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
您所说的俩个职场是指的办公地点吗？如果跨区域提供涉税事项，才会涉及异地纳税的问题。单纯办公地点在异地，按道理不涉及异地纳税问题。
您说的10月成本仍在老职场核算，成本加成收入确认在新职场，是什么意思呢？您的会计核算以单位为主体，和职场没有关系啊？
或者我对您的职场概念理解有误？请您详细说明一下。
不需要，只有与金融机构之间的借款合同才需要缴纳印花税
