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自产产品赠送给客户应该如何处理?
需要增值税和所得税税的视同销售处理!
分录
借:营业外支出
贷:库存商品
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
所得税通过填写A105010报表做视同销售纳税调整!
《增值税暂行条例实施细则》第十六条规定,纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者,按下列顺序确定销售额:
(一)按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定;
(二)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;
(三)按组成计税价格确定。
所以如果你有对外销售的价格,首先采用这个价格作为视同销售价格计算增值税的。