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问答
财务报表 税务合规与筹划

增值税附加是不是多缴了？如何正确填写增值税报表？

老师，你好。我是一家在上海的贸易公司，主营建筑工程和绒毛浆销售业务。
去年我司在甘肃有建筑工程业务，按照规定预缴了增值税88593.92元（到本月一直未抵减），同时也缴纳了相应的城建税和教育费附加。8月我司增值税销项大于进项=164970.07元，减去多缴的88593.92元，我司8月报表列示应补缴增值税为76376.15元，同时应缴城建税及教育费=9165.14元，但是如图片所示我司应补缴增值税164970.07元，并缴城建税及附加19796.40元。我觉得报表填写有问题，请问我该如何正确填写报表才能抵减已缴纳的88593.92元，附表四要填写么？
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铂略会员70533304 提问于 2021-09-02 15:48
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共1个回答

  • 高老师 知名集团投资总监 2021-09-02 17:34

    您预交税款88593.92应该填在28行“分次预缴税额”行次，这样结果计算出来就是应补税76376.15元了。需要填附表4

相关问答

  • 这个人是公司法人，买了一个手表花了十多万，想要开他自己个人名头的发票，可以吗？有没有什么风险
    于老师 工商管理硕士

    这个表是谁花的钱？公司还是法定代表人（公司即法人，这个人乃是“法定代表人”）？

    税务合规与筹划
    1个回答2026-04-25 21:06
  • 按照新的增值税法，这个发票要怎么开ju
    于老师 工商管理硕士

    您的图片不太清楚，请您重新上传一下吧。

    税务合规与筹划 发票
    1个回答2026-04-25 09:59
  • 发票如何开具
    于老师 工商管理硕士

    您的图片不太清楚，请您重新上传一下吧。

    税务合规与筹划 发票
    1个回答2026-04-25 09:57

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