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结转成本时间选择
匿名用户
提问于 2015-09-09 18:36
会计上成本和收入是相配比的，会计上已结转成本，说明应确认收入。税务机关可以按照结转的当天确认纳税义务时间。铂略财务培训建议，如果已经发货，但款还未收到，收入还没有确认，那么成本就不应该结转，所以针对这种情况，可以将合同的付款方式修改为赊销或分期付款形式，根据所得税规定，应该按照合同约定时间来确认所得税收入和成本。
如果是异地房产出租需要在异地预缴增值税，本地出租不需要预缴。
租金是预收的情况下，在收到租金时就要全额计税，如果不是预收，按合同约定收款时间确认收入计税就可以的。
属于买卖合同。
根据《印花税税目税率表》定义，买卖合同，是指动产买卖合同。
而《印花税税源明细表》填报说明则明确，承揽合同：加工合同、定作合同、修理合同、复制合同、测试合同、检验合同。
根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十三条 下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产：
（一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。
如上所述情形，上海办公室有人出差到香港（接受培训），这不需要缴纳增值税。至于“网络参与”，这是否属于“完全在境外”，则最好直接和主管税务机关沟通一下。
