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  高老师 铂略答疑讲师 2021-12-14 09:11

  您好，根据2017年11号文规定，销售自产设备并安装，属于兼营，货物部分按13%，安装部分按建筑服务8%（也可简易计税）。现在，客户要求安装部分也按照货物销售，是可以操作的，因为我们多交了税，税务机关没意见。但是要注意的是，因为我们多交了税，这部分税款应当由对方承担。

  国家税务总局公告2017年第11号：纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。

  国家税务总局公告2018年第42号：一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

  • 2021-12-14 09:28:14
    您好，之前的操作室是将预计的安装费用综合在货物价格里。这次对方的需求是，比如我的主营开票项目是*计算机设备*，那安装部分直接单列开票项目为*计算机设备*销售安装 这样是否符合发票的开具要求
  • 2021-12-14 11:23:14

    您好，可以的。我以为是大型的生产设备。普通的计算机，安装费应当作为价外费用，适用13%的税率，不好作为安装服务，因此不存在多交税的问题。