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老师你好我想问一下现在公司卖给个人二手车需要交税吗？
匿名用户
提问于 2022-09-27 17:09
这属于一般销售行为，涉及增值税、附加税费（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等）以及企业所得税。账务处理方面，通过“固定资产清理”核算，最后结转资产处置损益科目。
注：增值税方面，若上述车辆购入时因法定情形而未抵扣，则此时按照3%征收率减按2%缴纳增值税；否则一般纳税人适用13%增值税税率。
1.2问您说的正确
3.长投是按什么方式核算，如果按权益法核算，进行了长投价值调整的话，需要填写105030报表。
企业所得税法第十三条
在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除：
(一)已足额提取折旧的固定资产的改建支出;
(二)租入固定资产的改建支出;
(三)固定资产的大修理支出;
(四)其他应当作为长期待摊费用的支出
实施条例第七十条 企业所得税法第十三条第(四)项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。
您说的长期待摊费用按会计摊销金额填写账载金额列次，税收金额列次比较会计摊销期限是否低于最低3年，不低于的情况下，和会计账载金额一致就可以，否则按最低摊销三年计算金额填写税收金额列次，差额做调增。
《征收个人所得税若干问题的规定》(国税发〔1994〕89号)规定：差旅费津贴、误餐补助不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税。但是需要注意的是，上述差旅费补贴须有标准，不得滥用；具体标准建议直接咨询一下当地税务机关或者财政部门。变相发放工资性补贴、津贴，需要并入“工资薪金所得”，一并征收个人所得税。
