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  于老师 工商管理硕士 2023-02-24 09:25

  您需要补充一下，发票金额是您实际发生（使用）的电费金额吗？

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  • 2023-02-24 13:48:49
    老师，可以忽略数字，问下这个多出来的是营业外收入还是冲减费用啊？入营业外收入做不做进项税转出？ 12月预付了390000元电费 借：预付 390000 贷：银行存款 390000 2月报账，发票金额440000元 借：电费 436000 进项税 4000 贷：预付 440000 这时发现多冲了50000的电费预付款，就要把这部分冲回，这部分是做营业外收入呢还是冲减电费？如果做营业外收入需不需要做进项税转出 一、 借：预付 50000 贷：电费 45000 进项税转出 5000 二、 借：预付 50000 贷：营业外收入 50000（这里做不做进项税转出？）
  • 2023-02-24 16:27:26

    对于这个题而言，数字很重要的。现在，我可以给您写一下整体分录了。

    一、预付，这您的分录正确。
    

    借：预付账款 390000

      贷：银行存款 390000

    二、结算（已在您这儿得到确认，实际发生电费440000）

    借：成本费用（我不知道您写了“电费”是啥意思）436000

           应交税费——应交增值税（进项税额）4000（感觉好别扭啊，不过咱们只讲道理吧）

      贷：预付账款 390000

             应付账款 50000

    三、归还欠费

    借：应付账款 50000

      贷：银行存款 50000

    这样，这个业务就完成了。