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高企第四季度固定资产一次性扣除和加计扣除如何在汇算里申报
按照您的描述:《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)“账载金额——本年折旧、摊销额”应当填写4万,“税收金额——税收折旧、摊销额”应当填写100万,这样,纳税调整金额=4-100=-96万,即纳税调减96万元。
当然,需要注意的是,明年需要进行相应纳税调增。
另外,加计扣除部分,填写于《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)有关栏次。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。