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老师您好！租赁电脑员工丢了，如何做账？谢谢
铂略用户70567798
提问于 2023-06-28 11:45
首先明确一下，如果是租赁电脑丢失进行赔偿，其实并没有产生增值税得应税行为，对方收到补偿款后开收据给你公司就可以了，然后如果这个钱由个人承担，那公司就走一个往来科目，一借一贷就可以。
如果按您所说开了发票，就可以理解是买卖了，相当于您 公司购入电脑再转售给员工，那么你采购可以取得专票进行抵扣，如果对方给你开具发票价税合计是3000，那么你给员工开票也是按价税合计3000 就可以，向员工收取3000元。如果这样操作，就是做一个采购得分录，借：库存商品 借：应交税费-进项 贷：银行存款 ， 再做一个销售分录 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-销项 ，同时结转成本 借：其他业务支出 贷：库存商品
你开了发票，收了发票就是买卖行为了，就提不到非正常损失了。没有那俩个科目，可以设置的。或者用其他科目替代也可以的。
不需要全部转出的。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第三十一条规定，已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产，发生本办法第二十七条规定情形的，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率
固定资产、无形资产或者不动产净值，是指纳税人根据财务会计制度计提折旧或摊销后的余额。
小型微利企业，原本就是“年度”概念。
小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
如果年度数据不符合小型微利企业条件，则全年不能享受小型微利企业优惠政策。（若季度已经享受，则需要补税。）
需要。
根据《中华人民共和国印花税法》第四条规定，印花税的税目、税率，依照本法所附《印花税税目税率表》执行。
公司购车，属于动产买卖合同，应当按照万分之三缴纳印花税。
