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  高老师 知名集团投资总监 2023-06-28 11:55

  首先明确一下，如果是租赁电脑丢失进行赔偿，其实并没有产生增值税得应税行为，对方收到补偿款后开收据给你公司就可以了，然后如果这个钱由个人承担，那公司就走一个往来科目，一借一贷就可以。

  如果按您所说开了发票，就可以理解是买卖了，相当于您 公司购入电脑再转售给员工，那么你采购可以取得专票进行抵扣，如果对方给你开具发票价税合计是3000，那么你给员工开票也是按价税合计3000 就可以，向员工收取3000元。如果这样操作，就是做一个采购得分录，借：库存商品  借：应交税费-进项  贷：银行存款  ，  再做一个销售分录  借：银行存款  贷：其他业务收入  贷：应交税费-销项 ，同时结转成本  借：其他业务支出  贷：库存商品

  • 2023-06-28 12:17:51
    多谢老师～因为租赁公司也是我公司的客户，租赁公司（客户）提出要开发票给我们，所以如果开发票就行成买卖关系了。另外想问一下这种不是正常流程采购设备进项税可以抵扣吗？非正常原因造成的固定资产丢失进项税可以抵扣吗？还有就是我公司没有库存商品和其他业务收入科目可以用其他科目代替吗？多谢
  • 2023-06-28 14:02:42

    你开了发票，收了发票就是买卖行为了，就提不到非正常损失了。没有那俩个科目，可以设置的。或者用其他科目替代也可以的。