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上海的公司拍卖公司名下车牌（沪牌）的涉税及账务处理
光临君
提问于 2023-07-28 10:28
个人理解应该缴纳增值税，您说的情况，车牌其实已经属于一项权利，具有较高的价值，应该无形自产-其他权益资产纳税，税率6%。财务账我理解可以计入营业外收入。
目前对于这个问题并没有明确的规定，个人理解仅供参考。
如果您满足加计抵减政策，取得的合规增值税专票都是可以做加计抵减的
根据您的描述你母子公司之间没有按独立交易原则确定销售价格，有可能被税务认为价格偏低不具有合理理由，进行纳税调整。
借：银行存款、应收账款等
贷：主营（其他）业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营（其他）业务成本
贷：原材料、库存商品
这个最多作为附件，单独作为税前扣除凭证是不行的。
一、最好要求平台提供发票。
二、因为金额比较小，没有发票也行，但要有收款凭证，并且收款凭证要有收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
相关依据可以查阅一下国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第28号）第九条的规定。
