坏账税前扣除备查资料
既然“由于设备验收有点小问题”,“扣除10余万作为补偿”,那这不是“坏账”(坏账,是应收而不能收),而是标准的“销售折让”(质量出了问题,人家当然少给钱)。应当开具红字发票(若尚未开,则按实收开具即可)。
按您描述,属于一种补贴性质,需要并入工资薪酬缴纳个税。
建议最好退还重新打款,因为目前不再强制要求验资,所以能证明是投资款打入的,就是一个转账存款凭证,所以最好重新写好备注"投资款"。
当然如果确实无法重新退回再打入,股东互相之间认可属于投资款,也没有太大问题。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
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