共1个回答

• 

  高老师 知名集团投资总监 2024-08-27 16:22

  根据您的描述，您这个房子是给了A 公司老板，而不是支付了A 公司的欠款，正常来讲，房产抵账需要先过户给A 公司，抵账方需要缴纳增值税及附加、印花税、土地增值税、涉及所得的还有企业所得税，然后A 公司再给到老板个人，还是涉及这些税种，但如果没有增值的话，土地增值税可能就是0.另外两次转让过程中，取得一方都涉及缴纳契税和印花税。所以根据您的描述，简易签订一个多方抵账协议，就是B用房产抵账给A公司老板，A 公司老板再和A 公司签署协议，抵顶一下于A 公司的欠款（或者是借给A老板款项），相当于是三角债抵消了。

  如果不做处理，又没有损失税前扣除的证据，即使转入营业外支出，所得税也不能税前扣除，需要纳税调增处理。

  • 2024-08-30 12:43:55
    高老师，1、您说的抵扣方要缴纳增值税及附加，这是指A还B？如果是A公司，那增值税的税基怎么确定，土地增值税A公司还涉及吗？如涉及怎么交？2、A公司不欠老板的钱；所以我在帐务上没有进行处理，现在还挂着应收B公司的货款了；现在我想将这个应收做坏帐，所得税前调增处理；这样处理可以吗？
  • 2024-08-30 14:11:28

    抵账方要缴纳增值税及附加，指的是B，是B 公司将房子抵给A ，相当于是B 销售房子，缴纳增值税，不是A.

    A不欠老板钱，但现在房子本属于抵给公司，但确抵给了A 老板个人，那也需要借其他应收款-A老板。

    如果做坏账，税务上你无法提供资产损失扣除的证据，需要纳税调增处理。