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关于A员工的工资计提？
匿名用户
提问于 2024-09-05 18:07
其实，母公司、子公司乃是不同法律主体，应当独立核算。
那么，既然“人事关系在总（母）公司”，那就是母公司员工，理应母公司确认其职工薪酬。而其又在子公司工作，则视为母公司给子公司进行人力、劳务派遣，应当确认劳务派遣收入，并给子公司开具劳务派遣发票；而子公司凭票确认劳务成本。这样可能更加符合税法文件。
个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
如此不妥。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七十三条规定，企业使用或者销售的存货的成本计算方法，可以在先进先出法、加权平均法、个别计价法中选用一种。计价方法一经选用，不得随意变更。
应当按照销售货物开票、计税。
政策依据：财政部 税务总局公告2026年第13号
三、（二）销售活动板房、机器设备、钢结构件等货物的同时提供的安装服务，适用货物的税率。
增值税不作融资、分摊，单独处理。比如上述“分期销售产品1650万（含13%增值税价）”，会计分录如下：
借：长期应收款 16500000
贷：应交税费——待转销项税额 1898230.03
主营业务收入 13719128.65
未确认融资收益 882641.32
期初摊余成本是13719128.65元，剔除1898230.03元的增值税。
