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财务
匿名用户
提问于 2024-11-01 17:46
不可以。
根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（六）购进的（国际）旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
各种占用、拆借资金取得的收入……按照贷款服务缴纳增值税。
税前扣除需要业务真实，能够证明支出发生于本公司。比如上面问题，“用的车牌号，没有公司抬头”，若此车属于公司，则可依法税前扣除，可将车辆行驶证复印一下附在凭证后面。
25年
《国家税务总局关于界定超标准小规模纳税人偷税数额的批复》（税总函〔2015〕311号）进一步明确：稽查查补销售额和纳税评估调整销售额计入查补税款申报当月的销售额，以界定增值税小规模纳税人年应税销售额。
剩余款项应该退还给你吧
借：待摊费用 9058
借：银行存款 542
贷：预付账款 9600
属于一年的宽带费用，按权责发生制应该在受益期间摊销，但如果是一个年度内，我理解金额不大直接计入费用不摊销也无妨。
