共1个回答

• 

  温老师 铂略答疑讲师 2025-01-07 10:01

  1.货物贸易退汇。 在《经常项目外汇业务指引（2020版）》中关于货物贸易退汇是这样表述的：退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务， 对于A类企业单笔等值5万美元以上（不含）或B、C类企业：向外汇管理局提交书面申请（说明需要登记事项的具体内容，超期限或无法原路退汇的原因）、超期限或无法原路退汇的证明材料、原收付汇凭证、原进出口合同（因错误汇入以外的其他原因产生的贸易退汇时提供）、进出口货物报关单（发生货物退运时提供）； 对于A类企业单笔等值5万美元以下（含）的退汇业务，对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇，银行除审核相应交单证外，还应对超期限或无法原路退汇的原因进行合理审核，并在涉外收支申报交易附言中注明“特殊退汇”。进口项下退汇的境外付款人应为原收款人、境内收款人应当为原付款人。出口项下退汇的境内付款人应为原收款人、境外收款人应为原付款人。银行应按照原汇入或汇出资金交易性质，审核退汇的相关材料，退汇金额原则上不得超过原汇入或汇出金额。 对于退汇项下的收付款人与规定不一致时，境内机构应向银行提供相关说明，由银行审核其退汇真实性和合理性后办理。【解读】根据经常项目外汇业务指引（2020年版），退汇业务办理的处理逻辑是：首先，判断是否超过180天或者是否是原路退回；然后，判断企业收支名录等级。 若是B、C 类企业： ①超过180天/无法原路：外管局审核资料；附言+“退汇” ②不超180天/原路；银行审核资料；附言+“退汇” 若是A类企业： 再次，根据金额进行判断，条件是：金额是否大于5万美元。若小于等于5万美元： ①超过180天/无法原路：银行审核资料；附言+“特殊退汇”； ②不超180天/原路；银行审核资料；附言+“退款” 若大于5万美元。 ①超过180天/无法原路：外管局审核资料；附言+“退汇”； ②不超180天/原路；银行审核资料；附言+“退款”。 对于A类企业只是放宽了退汇金额的要求；若金额超过5万美元，和B、C类一样，要去外管局审核。 图片。向外汇局申请的资料有：向外汇管理局提交书面申请（说明需要登记事项的具体内容，超期限或无法原路退汇的原因）、超期限或无法原路退汇的证明材料、原收付汇凭证、原进出口合同（因错误汇入以外的其他原因产生的贸易退汇时提供）、进出口货物报关单（发生货物退运时提供）。

  2.服务贸易退汇。应在申报凭证的退款栏目中进行确认,并在交易附言栏目中标明“退款”字样。——经常项目外汇业务指引（2020年版）。服务贸易退汇银行应该自行对单证进行审核，并对无法原路退回的原因合理性进行审核。服务贸易的退汇没有时效性的要求。在涉外收支申报交易附言中注明“退款”。

  • 2025-01-07 16:31:00
    你好老师，如果我们向外管局主动申报该问题，最终会得到什么处罚吗？
    金额大约为49万跨境人民币
  • 2025-01-07 17:53:20

    建议先电话咨询外管局，说明原因，不要说企业名称，或者在外管局网站留言咨询，不提企业名称。