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财务
匿名用户
提问于 2025-02-19 16:28
公司属于视同销售行为，涉及增值税以及相应附加、企业所得税等处理，并需要代扣代代缴个人所得税，相关账务处理如下
借：库存商品
贷：银行存款
借：销售费用
贷：库存商品
应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交个人所得税
另外，企业所得税应当作视同销售申报。
应当自5月开始建账。
根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第二十二条规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日（这儿是指法定无需办理营业执照、税务登记的情形）起15日内，按照国家有关规定设置账簿。
借：银行存款
贷：长期股权投资
投资收益
而“A公司没有入到长投等科目”，严格来讲，应当先把之前所入科目，调到这个科目；然后再做上面会计分录。
既然A公司确认了“主营业务成本”，显然乃是经营活动，则B公司需要确认主营业务收入了。
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
