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车辆服务
铂略会员70602949
提问于 2025-05-23 17:21
您们公司的车，这个业务流走完，钱到司机个人账户了？看这个业务流程似乎和你公司没关系啊。
如果是这样，我理解这个业务模式应该先扣了个人司机的增值税及个税，认为属于司机的个人所得。
但如果你们再要求司机交给公司，作为公司的所得，我认为会出现增值税及所得税的风险，因为交回来意味着实质是公司的收入。
所以建议还是确定一下这个模式的经营主体，是否向上述分析的这样，如果是还要考虑涉税风险。
分录：借银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
您说的情况，收据即可，无需也无法开具发票，因为质量扣款，对方收到钱并没有产生增值税应税交易。（销售货物服务无形资产或不动产，对方只是质量扣款，没有销售上述任何一项给你）
质量扣款，可以依据双方签订的协议或条款，给你方开具收据，你公司可以凭收据计入营业外支出科目。
私车公用，这边没有具体的方案，我理解需要签订私车公用协议，约定相关成本费用事项，成本费用与车辆使用相关费用可以税前扣除，与车辆所有权相关费用不能税前扣除，另外各项费用需要取得公司抬头的票据。
