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增值税即征即退生产的产品参加废渣比例，要求每天都达到规定的比例还是按月达到规定的比例。
匿名用户
提问于 2025-11-19 11:23
这个是按照“增值税属期”来算的。比如一般纳税人通常增值税按“月”计税、申报，则此期间即为“月度”。
这是三个问题，应当分别来讲：
一、增值税方面，虽为线上方式，但显然公司乃是境内，所以个人认为，这个服务不能算是“完全发生于境外”，因而需要代扣代缴增值税。
二、企业所得税方面，道理相同，需要代扣代缴。
三、捐赠方面：
（一）并无捐赠抵增值税一说。
（二）企业所得税方面，捐赠税前扣除，需要同时满足四个条件：
1、通过国家机关或者公益性组织（已向税务机关备案）；
2、不超过利润总额12%；
3、属于公益事业；
4、取得捐赠票据。
并且，需要指出的是，捐赠税前扣除乃是在您公司计算应纳税所得额时处理。现在乃是“代扣代缴企业所得税”，于其是否捐赠并无关系。
从“我司收到外包公司给我司开具发票”、“外包公司只负责做饭”描述来看，乃是外包公司给您公司提供“餐饮服务”，应当开具“餐饮服务”发票。
您公司应当作为职工福利核算。
借：应付职工薪酬-职工福利
贷：银行存款
借：成本费用科目（区分员工岗位）
贷：应付职工薪酬-职工福利
此业务未涉及视同销售（我举个例子，施工企业到建设方来盖房子，不存在“建设方租地给施工方一说”，这儿也是如此：外包公司来您公司做饭，那个餐厅从来都是您公司的）。
房产税方面，您公司全额从价计税即可。
兼营还是混合销售，关键在于是否属于同一销售行为、是否同时发生？如上所述，若此软件产品，与“二次开发”乃是同时发生，或者说，销售的就是“二次开发”的“软件产品”，则属于混合销售，从主适用税率。而若销售“软件产品”在前，之后再发生“二次开发”，那就是兼营，则需要分别开票。
