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老师：您帮我看看这个图片，这个业务的现金流，我们现在和审计产生分歧了
匿名用户
提问于 2025-12-03 14:30
单从会计分录本身来看，没有什么问题：把银行存款转到一个保证金账户，然后用来承兑那张汇票，归还之前欠款，这个过程没有问题。可能沟通或者描述方面存在歧义或者误会，您可沟通一下或者补充一下信息。
是的。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
对于母公司并未实际发生的费用，则不能税前扣除。
不需要。
根据《企业会计准则——应用指南》附录：《会计科目和主要账务处理》相关规定，长期待摊费用科目核算企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
既然“半年一付，物业季度付”，则无需通过此科目。
购入时增加库存商品，员工购买按销售处理，确认收入，同时结转成本。
