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老师您好，问题在下方，您抽空帮忙看下
Bruno Whyet
提问于 2026-01-14 17:13
应按照合同约定付息日期计算应收利息并申报缴纳增值税。
政策依据：
《中华人民共和国增值税法实施条例》第三十九条 增值税法第二十八条第一款第一项所称收讫销售款项，是指纳税人发生应税交易过程中或者完成后收到款项；取得销售款项索取凭据的当日，是指书面合同确定的付款日期，未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，是指应税交易完成的当日，即货物发出、服务完成、金融商品所有权转移、无形资产转让完成或者不动产转让完成的当日。
是的，员工是您公司的员工，人力资源公司只是代为缴纳，回执应该是给您公司的回执，凭银行回单，社保缴费的申报表可以税前扣除。
您和甲签订的合同中对于租金和水电费是如何约定的呢？虽然是母子公司，但是俩个独立纳税主体，如果合同中只体现了您和甲的租赁关系，不太合适向乙方支付电费。如果一定要向乙方支付电费，建议与甲指签订租赁合同，再和乙就使用甲房屋过程中涉及的电费支付签订合同。
借：银行存款（实际收到的转让价款）
借：贷款损失准备/坏账准备（该笔不良资产已计提的减值准备）
借：投资收益/营业外支出（借贷方差额，若转让价低于账面价值）
贷：贷款/应收账款/债权投资等（该笔不良资产的账面原值）
贷：投资收益/营业外收入（借贷方差额，若转让价高于账面价值）
转移债权不属于增值税的应税交易不需要缴纳增值税，也不能开具发票。
