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现金账
匿名用户
提问于 2026-01-15 10:04
企业发现现金盘盈时：
借：库存现金
贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
经过审批批准后：
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷：其他应付款（应支付给有关人员或单位的金额）
营业外收入（无法查明原因造成的溢余金额）
发现现金盘亏时：
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷：库存现金
查明原因之后
借：其他应收款（责任人赔偿或保险公司赔偿的金额）
管理费用（无法查明原因造成的短缺金额）
贷：待处理财产损溢
为什么“错”了呢，怎么处理这个“错”呢？这得需要过程呀。
借：银行存款
贷：长期股权投资
投资收益
而“A公司没有入到长投等科目”，严格来讲，应当先把之前所入科目，调到这个科目；然后再做上面会计分录。
既然A公司确认了“主营业务成本”，显然乃是经营活动，则B公司需要确认主营业务收入了。
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
严格来讲，需要如实开具发票。账务、税务处理如下
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）
最后，把固定资产清理结转资产处置损益。
