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现金账
匿名用户
提问于 2026-01-15 10:04
企业发现现金盘盈时：
借：库存现金
贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
经过审批批准后：
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷：其他应付款（应支付给有关人员或单位的金额）
营业外收入（无法查明原因造成的溢余金额）
发现现金盘亏时：
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷：库存现金
查明原因之后
借：其他应收款（责任人赔偿或保险公司赔偿的金额）
管理费用（无法查明原因造成的短缺金额）
贷：待处理财产损溢
为什么“错”了呢，怎么处理这个“错”呢？这得需要过程呀。
需要，子公司如果不偿还，需要转入营业外收入，增加应纳税所得额。
税收编码选择经纪代理服务，星号后边可以填写人力资源服务，但发票会显示生产生活服务*人力资源服务，是没问题的，建议通过导出该发票看下导出的记录中编码是否为经纪代理服务。
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》应用指南及实务口径：被投资单位（银行）宣告/发放股票股利（送红股、红利转增股金）时，投资方不作会计分录，不确认投资收益，也不调整“长期股权投资”账面价值；仅在备查簿/长期股权投台账中登记增加的股份数量，并重新计算每股账面成本（总投资账面价值不变，股数增加，单位成本下降）。
