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有没有企业所得税纳税义务已经发生，但是增值税纳税义务尚未发生的情况，是否有案例或者税务解释？
瑶瑾超级甜
提问于 2026-01-15 10:16
二者根本不是一个概念：企业所得税叫做“收入”，增值税叫做“销售额”。各自依照各自税法确认即可，没有必要强行统一。
比如，收到一笔无偿捐赠或者政府补贴（与销售无关），这构成企业所得税“收入”，但无需缴纳增值税。再比如，分期收款销售并已全额开具发票，增值税需要全额确认“销售额”，但企业所得税分期确认“收入”即可。
需要扣缴个人所得税的，是属于非货币性的实物性的福利，是要并入到工资薪金总额来代扣代缴个人所得税的。
需要合规操作，没有更好的办法可以规避个税。
是的，员工是您公司的员工，人力资源公司只是代为缴纳，回执应该是给您公司的回执，凭银行回单，社保缴费的申报表可以税前扣除。
您和甲签订的合同中对于租金和水电费是如何约定的呢？虽然是母子公司，但是俩个独立纳税主体，如果合同中只体现了您和甲的租赁关系，不太合适向乙方支付电费。如果一定要向乙方支付电费，建议与甲指签订租赁合同，再和乙就使用甲房屋过程中涉及的电费支付签订合同。
