- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
增值税转出问题
糯米糍
提问于 2026-01-20 13:27
关于这个问题，可能还涉及原先文件过渡、衔接问题，我谈谈个人看法：
“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》中有“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天”的规定。而此文件尚未因增值税法实施而明确废止。
既然如此，“一月份收取了26年前6个月的租金”，即属于“一月份”销售额（租金收入），应当全算在一月份。
个人理解，仅供参考；谨慎起见，您也可直接与主管税务机关沟通一下。
若不准确，应在准确之时追溯调整。
可以。按照企业会计准则规定，股东超出注册资本份额缴纳出资，就是计入“资本公积（资本溢价）”这个科目的。
根据《中华人民共和国增值税法》第三条规定，在中华人民共和国境内（以下简称境内）销售货物、服务、无形资产、不动产（以下称应税交易），以及进口货物的单位和个人（包括个体工商户），为增值税的纳税人，应当依照本法规定缴纳增值税。
单纯“库存盘盈”无需缴纳增值税；但销售这些“库存”需要缴纳增值税。
借：原材料或者库存商品
贷：管理费用
上述费用，是否签订了合同？合同名称及合同主要内容是什么呢？
