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关于成本转出会计做账
Joseph Irving
提问于 2026-02-02 14:46
冲销原来的分录，然后重新按正确的金额入账。
没有及时取得红字发票，也应该按实际金额做上述账务处理，发票红冲并重新取得发票后附在原凭证后就可以了。
申报缴纳增值税需要根据实际取得发票来计算，也就是需要按系统中的数据申报。
属于销售货物。
其实，无需特殊看待“欠税”这个事。打个比方，对方因为欠了别人的钱，场地被封了，给您提供不了场地怎么办，要么退你们钱、给你们付违约金，要么他解决自己的问题（还人家钱）。这儿也是一样，他要么解决自己的问题（交税），要么承担您这边因为拿不到他应开未开的发票而导致的税收损失。
对方收取的属于与应税交易有关的款项，如果是和收取电费相关，就按13%税率开票，如果和租赁相关就按9%开具发票。
另外电力公司按6%开具发票，我理解不正确，应该按13%销售电力开票才对。
