新增值税小规模纳税人专票税率
1%,小规模纳税人劳务派遣业务增值税法后全额3%计税,27年底前可以减按1%征收。
不可以申报抵扣。因为“生产型企业免抵退税”,相关进项税额也是不能抵扣的;但是可以参与计算退税。(当然,若有内销,产生销项税额,则可以抵扣。)
不需要调增。此类情形,增值税环节可以抵扣;而企业所得税并未作为明确限制,显然采用相同原则,可以作为税前扣除凭证。
根据你的描述,这个就是属于和销售没有关系的一项罚款,应该作为营业外收入来核算,不应该作为销售折让,销售折让都是说跟货物商品本身质量啊等等有关系,所以才给的销售折让。
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