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提问
匿名用户
提问于 2026-03-06 15:12
其实，从合规角度讲，可能没有太多“好”与“不好”的选择。
一、如果单次超过1000元（既然“专家”，估计是超了），确实需要提供发票。
二、支付时，需要履行代扣代缴增值税及附加、个人所得税义务；若代开发票已经足额扣缴，则不必重复（但是，如果代开发票时没有足额扣缴，比如个税按照1%附征，支付方仍需依照法定20%税率计算扣缴，已经缴了的可以抵减）。
显然，这是行政罚款，不能开具发票。既然你公司承担，则供应商给你出具收款收据，再附以（承担此罚款）相关协议、支付（给供应商）资金流水、罚款单复印件即可。
您好，
境内子公司代德国总部在国内采购软件及服务，再向德国总部收回相应款项。建议按照采购服务并转售处理。
采购环节：境内公司向国内供应商购买软件/服务
收回款项环节：境内公司向德国总部收取款项（涉及跨境资金流入）
收取环节一般没有什么税务风险，向境外提供服务属于正常业务。
对境外收款也需要签订正式的合同，参照境内采购合同拟定即可。
由于是关联交易，平进平出可能不符合转让定价要求。如果贵司有制作同期资料的，可以咨询下对应的事务所。
一般来说加成10%可以很大程度避免转让定价风险。
严格来讲，需要如实开具发票。账务、税务处理如下
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）
最后，把固定资产清理结转资产处置损益。
