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问答
发票

发票问题

老师，您好，劳务派遣服务从2026年1月1日起变成6%税率，但是我们合同是2025年7-2026年6月,下月开当月的发票然后付款，那么2025年12月的业务是2026年1月开具，他们应该按照5%还是6%开具？
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伟瀚海 提问于 2026-03-25 09:08
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共1个回答

  • 高老师 知名集团投资总监 2026-03-25 09:17

    看纳税义务发生时间，在26年后的就按6%开具，反之按5%开具。和什么时候开具没关系。如果约定是26年1月支付25年12月款项，纳税义务时间是合同约定收款时间，是26年，因此按6%开具。

相关问答

  • 发票开具带来什么税务风险
    于老师 工商管理硕士

    这样存在风险。
    根据“财政部 税务总局公告2026年第13号”规定，销售活动板房、机器设备、钢结构件等货物的同时提供的安装服务，适用货物的税率。

    因此，上述业务，应当一并按照销售货物税率开票才对。

    发票
    1个回答2026-09-21 16:51
  • 公司接受人力资源服务，门卫人员，对方给我们开具发票，按生产生活服务—后勤服务。专票是否可以抵扣
    于老师 工商管理硕士

    原则上问题不大。大类没有问题，小类虽有瑕疵，但适用税率相同。总体来看，此发票可以抵扣、扣除。

    内控与合规 税务合规与筹划 发票
    1个回答2026-09-21 11:20
  • 客户要求我司按交付节点进行分批开票，我司何时交税？何时确认收入？这类业务如何确保合规？
    于老师 工商管理硕士

    客户要求是对的。每当交付节点，即应确认收入并开具发票，同时发生纳税义务。

    会计准则 发票
    1个回答2026-09-20 17:47

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