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紧急提问
匿名用户
提问于 2026-03-26 15:24
国内客户需要缴纳增值税和关税。宠物饲料、用于宠物饲养的粮食的增值税税率为9%，宠物的衣服、玩具、药品、宠物饲料添加剂等绝大多数宠物用品的增值税税率为13%。关税的税率不好确定，取决于中国的对外贸易政策以及中美两国的国家关系。增值税的税基为：商品价格+运费+保险费+关税。关税的税基为：商品价+运费+保险费。根据我现在查询到的信息，通过跨境电商形式购买宠物用品单次进口小于等于5000元的关税税率为0；年度每人进口小于等于26000元的关税税率为0；超过上述标准的关税税率根据税目的不同一般在10%-15%。
客户缴纳的税款理论上还是应当按我前面的回答缴纳各项税费。实践操作中一些入境中国的货物按照行邮税在中国的海关缴纳的税款，这是存在法律风险的。如果按照行邮税缴纳税款合法的话，现在查询到的税率是宠物食品13%，宠物用品、玩具、电器为20%。单次金额不能超过2000元。如果单次超过2000元，还是需要按我前面的回答缴纳各项税费。并且单次应纳税额小于等于50元人民币的免征。税基为海关核定的实际购买价。
这个发票项目是正确的。
根据“财政部 税务总局公告2026年第9号”附件2《销售服务、无形资产、不动产注释》相关定义：
销售无形资产，是指转让无形资产所有权或者使用权的业务活动。无形资产，是指不具实物形态，但能带来经济利益的资产，包括技术、商标、著作权、商誉、自然资源使用权和其他无形资产。
其他无形资产，包括基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权（包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权）、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权、转会费以及其他不具实物形态，但能带来经济利益的资产。
关于“充值100元返利10元”，需要您来补充一下：
一、充值100元，是商场实际收了100元，是吧？这100元商场全部给商户吗？
二、返利10元，是商场实际拿出10块钱，给顾客吗？还是其他方式？
单就“实收资本弥补亏损”，以下会计分录即可，也不涉及税费：
借：实收资本 881万
贷：利润分配-未分配利润 881万
但是，考虑到您提供信息不全（比如，资产负债表左侧490万，右侧只有169万，这样并不平衡），可能会有歧义，必要的话您可提供全部财务数据再看看。
