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#境外发票具体怎么操作与做账#
铂略会员80588478
提问于 2026-03-27 08:49
图片看不清，请重新上传一下，或者重新提问上传。
谢谢
您这个是境外给国内提供专家顾问服务吧
按非贸付汇处理
6%增值税，企业所得税如果是在境外发生不入境，且与专利 品牌无关的，不用扣缴。如果不符合，也需要扣缴。
具体要看合同条款。
发票本身是合法的，凭扣缴税单，合同和发票入账。
本公司不能也不需要给本公司开具发票，
企业所得税/财务制度里的企业职工教育经费，列支范围主要是：岗位培训、技能培训，专业技术人员继续教育，内部培训讲师酬金、培训资料费，外派培训费（有标准限制），教学耗材、培训场地费，职业技能鉴定/竞赛训练费，您根据实际情况判断如果符合上述范围可以计入职工教育经费
多收款项属于“销售折让/退补价”，销售方需留存以下资料，证明业务真实性及退款必要性：
购买方注销证明：国家企业信用信息公示系统注销截图、注销通知书等。
业务真实资料：原合同、原蓝字发票、发货/服务完成凭证。
多收款及协商证明：双方盖章的退款/折让协议（购买方已注销，可尝试联系其清算组/股东确认）、银行流水（证明多收及实际退款记录）。
销售方单方说明：因购买方注销无法开具红字发票的情况说明及红冲申请。
还需要向主管税务机关沟通报备：携带上述证据链，向主管税务局说明情况。实践中，税务机关可能允许销售方凭“注销证明+折让协议+退款凭证”等资料，由销售方单方发起红字信息表开具红字发票；或要求留存资料备查，在申报时作对应处理（各地执行口径略有差异，建议提前沟通）。
商品所有权归谁，就由谁开具发票，所以如果是替个体户代收代付款项，个体户是所有者，由个体户开票。
根据发票管理办法，由销售方向购买方开具发票。
