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抵账房
Cliff Luke
提问于 2026-04-21 10:10
如果业务真实，没有关联关系，那就是确实发生了损失，可以据实税前扣除。
您要么按照“一购一销”处理，抵给你们时取得发票，抵出时视同销售开具发票；这样只要符合市场行情，其差额相当于亏损，无需其他资料，可以税前扣除。
如果不是上述处理，只是抵账，则属于债权损失，这个非经诉讼或者专门债务平台收购之类，不能税前扣除。
据我了解，律师接了业务，即收取代理费，同时相关代理业务随之开展，因此，收到代理费时，直接确认收入、计提增值税即可。
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
如上所述，增值税应税行为（租赁服务）并未发生，不需要缴纳增值税，也不应当开具发票（若已开具、理当红冲）；所收款项属于违约金收入，可以作为营业外收入，需要缴纳企业所得税。
是按照资产负债表的净资产来确认公允价值，然后作为计算个人所得税的基础的。如果账面上有房产、土地。无形资产或者长期股权投资的，是需要做评估，按照评估后的净资产来作为计算个人所得税的依据。
