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  于老师 工商管理硕士 2026-04-23 11:07

  一、赠送国内客户需要视同销售处理。

  二、对外赠送，不符合“免抵退税”条件。可以免征增值税，但是相应进项税额不得抵扣。

  • 2026-04-23 11:19:22
    您好！如果对应进项税无法明确划分，需要按照免税项目销售额占总销售额的比将所有进项税进行转出吗？
    公司目前处于研发试制阶段，国内销售额非常小，如果按上述方式进行转出，转出金额较大，感觉不合理呢。
    还请老师指导。谢谢！
  • 2026-04-23 19:33:41

    首先，对于能够区分部分，比如“样品”原材料，这个不应按照比例计算，应当全额不得抵扣。只是对于无法区分部分，比如车间机器维修费，才按照销售额比重转出。