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会计准则 税务合规与筹划

应收款收不回，能企业所得税前扣除吗？

我司有2笔应收款，都在增值税纳税申报中做了未开具发票销售额申报，一笔是对方破产无法收回，一笔是法院民事调解折价，这2笔均在2025年做了信用减值损失账务处理，现在做25年汇算清缴时，请问可不可以税前扣除？
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匿名用户 提问于 2026-04-29 15:56
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共1个回答

  • 高老师 知名集团投资总监 2026-04-29 16:11

    可以，发生实际损失的时候，所得税是可以税前扣除的，但需要留存备查发生损失的外部证据。

    • 2026-04-29 16:36:04
      老师，需要留存哪些资料备查，有最新的官方文件吗
    • 2026-04-29 16:42:54

      参考国家税务总局公告2011年第25号 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告

相关问答

  • 关于食堂自营增值税问题
    于老师 工商管理硕士

    如果按照市场价向员工销售餐食，则属于市场经营行为，若已如实、依法（关键价格符合市场公允原则）计提销项税额，则相应进项税额可以依法抵扣。

    会计准则 税务合规与筹划
    1个回答2026-10-26 16:45
  • 人力资源外包公司扣个税的公司是这家外包公司还是委托外包公司的甲方公司？
    于老师 工商管理硕士

    关键在于哪一方实际把钱从自己家银行账户打给个人银行账户，哪一方就负责代扣代缴这一笔钱的个人所得税。

    如果用人方把钱打给人力资源公司，那就是人力资源公司给用人方开具劳务费的发票；劳务派遣公司来代扣个税。

    税务合规与筹划
    1个回答2026-10-26 11:44
  • 促销品低价出售，增值税如何确认。
    于老师 工商管理硕士

    从你描述来看，如果确实属于市场行为，其半价销售符合市场实际定价情况，那增值税处理没有问题。

    内控与合规 税务合规与筹划
    1个回答2026-10-26 10:18

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