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  高老师 知名集团投资总监 2026-05-09 14:49

  根据您的描述，收取的400万属于保证金的性质，但您如果开具了发票，就需要缴纳增值税了。

  后期再按比例红冲，再冲减增值税。

  收到400万，根据资金性质，不属于 收入应该计入其他应付款科目更合适，但由于开具了发票，需要缴纳增值税，但不需要缴纳所得税。

  建议您和对方协商不开具发票更合理。

  • 2026-05-11 08:50:10
    老师， 按比例红冲的话， 我们开红字发票， 不需要冲减收入吗？如果收到的400W不计入收入， 那红冲时如何在会计上处理？
    我们已经建议客户不开发票， 但客户坚持我们开13%的发票，同时，签署一个返利协议。
  • 2026-05-11 10:11:38

    开具发票在增值税上需要确认收入，缴纳增值税，但会计核算和所得税不能确认收入的。