- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
公司员工出差机票行程单发票未写公司纳税识别号，此发票需要调增企业所得税税缴税吗?
VXIChinaFin
提问于 2026-08-10 13:18
不需要调增。此类情形，增值税环节可以抵扣；而企业所得税并未作为明确限制，显然采用相同原则，可以作为税前扣除凭证。
这个不需要勾选，作为国内旅客运输服务直接填在申报表里抵扣。
企业所得税方面，大致就是你说的道理，可以税前扣除。
本公司不能也不需要给本公司开具发票，
企业所得税/财务制度里的企业职工教育经费，列支范围主要是：岗位培训、技能培训，专业技术人员继续教育，内部培训讲师酬金、培训资料费，外派培训费（有标准限制），教学耗材、培训场地费，职业技能鉴定/竞赛训练费，您根据实际情况判断如果符合上述范围可以计入职工教育经费
多收款项属于“销售折让/退补价”，销售方需留存以下资料，证明业务真实性及退款必要性：
购买方注销证明：国家企业信用信息公示系统注销截图、注销通知书等。
业务真实资料：原合同、原蓝字发票、发货/服务完成凭证。
多收款及协商证明：双方盖章的退款/折让协议（购买方已注销，可尝试联系其清算组/股东确认）、银行流水（证明多收及实际退款记录）。
销售方单方说明：因购买方注销无法开具红字发票的情况说明及红冲申请。
还需要向主管税务机关沟通报备：携带上述证据链，向主管税务局说明情况。实践中，税务机关可能允许销售方凭“注销证明+折让协议+退款凭证”等资料，由销售方单方发起红字信息表开具红字发票；或要求留存资料备查，在申报时作对应处理（各地执行口径略有差异，建议提前沟通）。
商品所有权归谁，就由谁开具发票，所以如果是替个体户代收代付款项，个体户是所有者，由个体户开票。
根据发票管理办法，由销售方向购买方开具发票。
