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  于老师 工商管理硕士 2026-09-10 12:29

  对于这10万预收咨询费，8月属期无需缴纳增值税，但是9月属期应当缴纳；另外20万，则于10月申报。
  企业所得税方面，应当于9月、10月分别确认收入15万元。

  增值税、企业所得税存在不同口径，二者进度不一致并不违反税法；若有预警，如实反映即可。