共1个回答

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  于老师 工商管理硕士 2026-09-10 15:50

  你传一下申报表截图，我这儿申报表似乎和你描述的不一样啊。

  • 2026-09-10 15:54:27
    附件已上传。谢谢

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  • 2026-09-10 16:03:54

    嗯，跟我想得一样，没有实质变化。这儿说的不能划分用途，是说这些进项税额，是否能够准确划分至应税项目、免税项目、简易计税项目等。回到您的问题，您是说，“固定资产采购和租赁”，这些明确能够准确划分至应税项目、免税项目、简易计税项目等，而其他进项税额，无法这样划分，是这个意思吗？如果这样，那其他进项税额就要放在此栏。
    按照税法规定，一般纳税人购进货物（不含固定资产）、服务，用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目和不得抵扣非应税交易而无法划分不得抵扣的进项税额的，应当按照销售额或者收入占比逐期计算当期不得抵扣的进项税额，并于次年1月的纳税申报期内进行全年汇总清算。因为新表衔接，可按照表格提示填写。