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问答
税务合规与筹划

提问

你好，请教一下如果公司业务有应税和免税，房租、物业、水电费进项是否可以全额抵扣？
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匿名用户 提问于 2026-09-11 14:48
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共1个回答

  • 于老师 工商管理硕士 2026-09-11 15:09

    不可以，用作免税项目不得抵扣。

    若无法区分，应当按照销售额或者收入占比逐期计算当期不得抵扣的进项税额，并于次年1月的纳税申报期内进行全年汇总清算。

相关问答

  • 购买的超市预付卡，然后超市开的也是预付卡发票，这种如何入账， 开的预付卡发票，审计不让开，现在让整改
    于老师 工商管理硕士

    没有必要重开的。
    购买时
    借：预付账款
      贷：银行存款
    提货时
    借：库存商品
      贷：预付账款

    超市开具、企业收取预付卡发票，这是有文件规定、不违反税法的。

    业财融合 税务合规与筹划 发票
    1个回答2026-09-10 17:02
  • 提问
    于老师 工商管理硕士

    可以直接做“不抵扣勾选”，全额确认费用，直接不要抵扣。

    税务合规与筹划
    1个回答2026-09-10 16:17
  • 增值税视同销售
    于老师 工商管理硕士

    既然“所有权归属于企业”，而若企业能够实际控制，而非“名有所有权，实际不再实施控制”，则并未发生销售行为，也无需视同销售处理，不需要缴纳增值税和企业所得税；而“推广宣传”也属于经营活动，相应发票亦可正常依法抵扣和税前扣除（作为销售费用没问题的）。

    内控与合规 税务合规与筹划 发票
    1个回答2026-09-10 15:48

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