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申报表的填报问题
匿名用户
提问于 2018-05-09 16:01
您好，
北京国税：以往不法分子利用“未开票收入”栏任意填写负数，从而产生“暴力虚开”的违法行为，因此税总发(2017)124号文件对这一缺陷进行了相应修正。本条比对规则实施后，未开票收入如填报负数，将造成比对异常，税控设备锁死后，纳税人须前往税务机关，税务机关专设申报异常处理岗对异常比对结果进行核实，核实无问题后才能对纳税人税控设备进行解锁。
所以还是可以填的，只是需要将此前已交税的会计处理凭证，其他情况等 说明，税务机关作解锁处理，而且只有在未开票收入栏填报负数，才能解决，不让开负数是误传。
一般情形：不需要的，增值税法28条纳税义务发生时间收讫销售款项的时间，收讫销售款项指的是发生应税交易过程中或者完成后收到款项，所以不包含预收款的时候。但预收款时先开发票的就需要缴纳增值税了。
特殊情形：对于生产周期超过12个月的大型机器设备，船舶，飞机等预收款需要缴纳增值税。
我的理解，商场是无法取得发票的，因为商户并未给商场提供服务或货物，商场促销实际是给消费者的优惠，根据2018年28号公告，可以凭促销活动办法，给商户的划款证明，消费者在商户使用积分的明细等税前扣除。
不可以的，旅客运输服务电子普通发票必须抬头写单位名字，才可以抵扣。
