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申报表的填报问题
匿名用户
提问于 2018-05-09 16:01
您好，
北京国税：以往不法分子利用“未开票收入”栏任意填写负数，从而产生“暴力虚开”的违法行为，因此税总发(2017)124号文件对这一缺陷进行了相应修正。本条比对规则实施后，未开票收入如填报负数，将造成比对异常，税控设备锁死后，纳税人须前往税务机关，税务机关专设申报异常处理岗对异常比对结果进行核实，核实无问题后才能对纳税人税控设备进行解锁。
所以还是可以填的，只是需要将此前已交税的会计处理凭证，其他情况等 说明，税务机关作解锁处理，而且只有在未开票收入栏填报负数，才能解决，不让开负数是误传。
比如说，对方原本收了您10万元，给您开了10万元的发票。那么，现在发现多收了2万，退给您2万，这个情况下，应当由对方给您开具“-2万”发票（即红冲发票），而不是您给对方开具发票。道理很简单：价格“10-2”，发票自然也是“10-2”。
我理了一下，各环节关系如下：
一、村民租给丙，租金326万。（资金结算环节无关。下同。）
二、丙租给甲，租金326万。
三、甲租给乙，租金189万。
发票开具时，分别依上述各环节金额开具即可。
单从您提供信息来看，并非不可入账情形。您可上传图片看看，并说明业务具体情况。
