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外籍员工报销
匿名用户
提问于 2015-09-09 18:59
首先，与境外公司没有业务关联，不需要为外籍人士报销差旅、住宿相关的费用，该公司可以替境外公司代垫，再向境外公司索取，但是不可以报销。其次，如果与境外公司存在业务联系，这笔费用应该作为境外公司的成本入账，和该公司无关。
咱举例来讲：比如更换座椅，收取座椅费3000元、人工费1200元。那么，开票、计算增值税就是“销售货物（座椅）”3000元、“加工和修理修配劳务”1200元，二者适用税率都是13%。
其实，上面这两个数据，怎么算都是不对的。
如果您一共付出去4000元，那就代扣个人所得税640元，打到讲师银行卡3360元。
如果您一共付出去4500元，那就代扣个人所得税720元，打到讲师银行卡3780元。
再反过来讲，如果讲师说，我交完个人所得税，必须自己还剩下4000元（假设他办理临时税务登记，享受10万元免征增值税优惠；否则还有1%的增值税以及相应附加）。那么，转换成含税支出，就是4761.90元，代扣个人所得税761.90元，打到他银行卡4000元。
需要从两方面考虑：
一、真实性
即是否真的卖了10万，可以提供相关流水。（不要说收的现金，现在没人信的，反而让人怀疑。）
二、关联性
就是说，卖给了路人，还是关联方、公司老板、法定代表人、大股东等。如果属于这些，可能就要提供卖给路人也是这个价格的证据了。
