从数据分析到经营分析之如何判断企业是否站在“生死线”？

课程介绍：

年底将至，在进行年度回顾的经营分析会时，您是否能够从容回答老板的灵魂五问：

- 我们公司现在还有多少钱？

- 我们公司今年赚了多少钱？

- 我们公司到底是谁在赚钱？

- 我们公司还能赚多少钱？

- 我们公司赚的钱去哪儿了？

在大部分财务人员的日常工作中，由于每天需要应对各类繁琐的常规工作，如果缺乏对经营分析工具、方法的系统认识，或停留在未结合业务实质、流于形式的财务分析，往往很难做出符合管理需要的经营分析报告，也难以完全满足老板对于财务管理的预期和要求。真正有效的能够让财务人员在管理会议中脱颖而出的经营分析，不仅要用数据来反映企业经营中的问题，还要结合对客户、业务、竞争方等各个干系人的理解和判断，透过数据精准解读分析结果，揭示隐藏在冰山下的企业经营的利弊得失。

本次课程，通过不同行业经典案例，结合分析工具，带您一步步建立易呈现、便汇报的风险雷达图式的经营分析；教您从数据到经营实质的分析思路，用财务思维打通企业经营的任督二脉，真正为决策者提供决策支持。本课程为系列课程的第四节，重点介绍了如何从现金流量表中分析企业资金状况以及如何从现金流量表中看企业资金状况等。

讲师介绍：

李 薇

北大MBA及总裁班特约讲师、用友集团 原财务架构师

某大型集团企业 原财务总监

澳大利亚公共会计师IPA

李薇老师拥有多年的财务咨询及财务管理经验，曾任用友集团财务架构师，用友财务领域最佳实践分析师，负责用友集团型软件NC产品财务部分，还曾任大型集团企业财务总监。作为财务领域专家咨询顾问、长期从事管理软件设计及管理咨询工作，对财务管理信息化有深入理解。曾作为项目经理参与过多个大型企业的财务管理项目。服务过的部分客户有：中车集团战略项目、新东方集团战略项目、京东方集团战略项目、国家审计署、中国国际电视总公司、SOHO中国、海南国资委、北京现代汽车、中国体育总局、绿地集团、光明集团等等。她还是北京大学光华管理学院MBA班特约讲师、北大总裁班特约讲师及光华基金会签约讲师、北京国家会计学院特约讲师。

模块介绍：

模块一：从财务分析角度看现金状况

讲解了主要生存力指标分析，如何从现金流量表中分析企业资金状况。

模块二：从经营分析角度看现金状况

分析了如何从现金流量表中看企业资金状况。并通过某集团用销售百分比法进行预测，讲解了企业资金缺口的计算。某集团融资快速计算的方法及分析了某知名500强的自由现金流。

模块一：从财务分析角度看现金状况

主要生存力指标

1. 销售现金比率=经营活动现金净流量/销售收入，即每销售一块钱带来的现金比率，比率越大越好，说明企业收入质量越好。

2. 每股经营活动现金比=经营活动现金净流量/普通股股数，上市公司每股普通股带回的现金比例，是增发、分红的能力。

3. 全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/期末资产总额，每一块钱资产带回的现金。

4. 以上数据要跟行业进行对比。

从现金流量表中看企业资金状况