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王老师您好，请问我司做展厅装修，销售家具给展厅，摆设在展架上的一些道具如衣服、包、鞋子等也销售给展厅，收到供应商开给我司的发票是衣服鞋子，请问我司给展厅的发票如何开具？衣服鞋子不在我们的经营范围内。
匿名用户
提问于 2019-03-12 14:22
您好，我们知道这个装修属于建筑业，里面有叫装饰服务，指水墨装饰服务的，你说做一些建筑装潢材料的跟房子连为一体，这可以理解，像衣服、包、鞋子买进来卖给他，实际上你就是一个倒卖房屋、包和鞋子的。但我们这里面还谈一谈工商局口径。如果偶然发生这种情况是不需要增加经营范围的，但如果是经常发生，要到工商局办理变更，增加经营范围。但是像这种税务局不管的，所以你只要买包卖包的话，如果是一般纳税人的话一律自开发票，如果小规模纳税人的话，那么你可能没有专票，对方要向你要专票，那么你可以去申请代开，所以在不在经营范围和税务局是没关系的。税务局只关注你有没有卖这些东西。
其实，所谓“挂靠”，本身就不是一个标准的法律术语。如上所述，若对于上述款项挂于往来科目（预付账款）；然而，对于该款项，您公司既不可能收到货物，也不可能收回款项了。况且，基于会计方面“实质重于形式”原则，还是您公司据实确认固定资产，才能避免上述麻烦。个人观点，仅供参考。
是的，应当按照税款属期填报。比如上述“2024年度所得税汇算补金额”，应当纳入2024年度纳税总额。个人理解，仅供参考。
实不相瞒，预交企业所得税也是法定义务（我们也可以反过来理解一下，如果预交可以随意不交，而都到汇缴才交，那预交规定就没有意义了），况且预交期限也是早于汇缴。因此，应当严格按照税法规定计算应当预交的税额，否则是需要加收滞纳金的。
