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王老师您好,请问我司做展厅装修,销售家具给展厅,摆设在展架上的一些道具如衣服、包、鞋子等也销售给展厅,收到供应商开给我司的发票是衣服鞋子,请问我司给展厅的发票如何开具?衣服鞋子不在我们的经营范围内。
您好,我们知道这个装修属于建筑业,里面有叫装饰服务,指水墨装饰服务的,你说做一些建筑装潢材料的跟房子连为一体,这可以理解,像衣服、包、鞋子买进来卖给他,实际上你就是一个倒卖房屋、包和鞋子的。但我们这里面还谈一谈工商局口径。如果偶然发生这种情况是不需要增加经营范围的,但如果是经常发生,要到工商局办理变更,增加经营范围。但是像这种税务局不管的,所以你只要买包卖包的话,如果是一般纳税人的话一律自开发票,如果小规模纳税人的话,那么你可能没有专票,对方要向你要专票,那么你可以去申请代开,所以在不在经营范围和税务局是没关系的。税务局只关注你有没有卖这些东西。
A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明
三、主要股东及分红情况
纳税人填报本企业投资比例位列前10位的股东情况。包括股东名称,证件种类(营业执照、税务登记证、组织机构代码证、身份证、护照等),证件号码(统一社会信用代码、纳税人识别号、组织机构代码号、身份证号、护照号等),投资比例,当年(决议日)分配的股息、红利等权益性投资收益金额,国籍(注册地址)。纳税人股东数量超过10位的,应将其余股东有关数据合计后填入“其余股东合计”行次。
纳税人股东为非居民企业的,证件种类和证件号码可不填报。
企业所得税及其申报表乃是期间数据,因此,此处填报说明虽未明确,但宜填报整个年度情况。个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。
从税法上讲,这样本身并无影响。其实,这个业务的本质,关键还是在于出资真实性。如您所述,只要股东确实把款转给公司,作为实收资本是可以的;当然,既然“银行水单上也只是往来款”,那就需要股东另行确认一下,证明这个款项乃是“出资”。
甲方提供机车,并且负责相应后续服务,也就意味甲方才是增值税纳税义务人,所以应该由甲方开具发票才对,可以指定丙方收款,但开票还是谁提供增值税应税行为,谁来开票。您由丙方开票显然不合适。