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总分公司合同问题
匿名用户
提问于 2017-07-19 08:55
已在总公司发生的成本费用收入销项进项等，不建议转入计入分公司。
对于成本费用收入来讲，虽然总分公司是汇总纳税，但是总分公司之间分配也受到资产、收入和工资的影响，因此在企业所得税上受到影响，在稽查中，一般也是不允许这种情况。
对于销项进项来讲，增值税扣税凭证上的购买单位才能抵扣进项税，而且必须是实际发生的采购业务才能抵扣。同时，如果采取总公司开具相同内容的发票给分公司的方式也不妥当，因总公司未发生此种应税行为。
按目前规定，并没有要求款项必须由购买方支付，如果有特殊原因，一定需要母公司代为支付款项，留存必要证据资料证明业务真实性就可以。
需要签订一个三方协议或者委托付款协议，来作为母公司付款的支撑。
不过话说回来，为啥母公司非要替子公司付款呢？不能找把款项给子公司，子公司再付款吗？
一、按照《财政部 国家税务总局关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知》（财税〔2004〕134号）相关文件规定，应当缴纳契税。
二、关于追征期，若非偷税，则上述税额为三年；若为偷税，则无限期追征。按照税收征管法第六十三条规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。
三、关于滞纳金是否可以超过税款本金，建议直接与主管税务机关沟通一下。
是销售俩种不同商品？一种自产，一种外购？那就分别按俩种商品税率计算各自增值税。
