公司集体旅游一年两次都是国外旅游,费用较高,这个也可以直接做集体福利费吗?
您好,可以做福利费,而且费用的性质也是福利费。但福利的企业所得税税前扣除有比例限制,超过工资薪金总额的14%部分不能税前扣除。
发票开具,关键在于业务真实。如您所述,既然“a是1700万,b是300万”,那么据此调整之前所开发票金额,则为理所当然。至于要求开具专用发票,税法也无禁止。
请您补充一下,您公司事实上是给哪个公司提供了服务呢?
这个情况,相当于对方提供“加工劳务”出现质量瑕疵,相当于销售折让,因此对方直接开具90万发票即可。
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