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销售型公司,由于一些客户购买商品后不要发票,导致账面库存比实际库存数量大,如何处理比较妥当? 可以直接报未票收入,然后下库吗?或者把没开票的商品清理出来,全部开成普票,然后做收入,入库?
您好,首先账面上,即使客户购买商品后没有要求开发票,账面库存和实际库存也应该是一致的。账实必须相符。建议您先调查下账面和实际不符合的原因,再来处理账面问题。如果确定是因为未开票导致库存没有清理,可以调查清楚后一并清理,但您成本确认的对应期间和会收入确认期间不一致,如果金额过大,跨年可能还需要调整以前年度的报表。如果是盘亏,对应的进项是需要做转出的。
报税上,如果未开票部分没有交税,可以按未开票收入将税交掉。并且建议您维护一张未开票的明细,里面包含商品名称和客户信息,以说明未开票的原因是因为个人没有要求开发票。
将未开票的收入清理出来,开普票也是可以的。但需保管好相关发票。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。