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  于老师 工商管理硕士 2020-06-15 12:30

  基本逻辑和您说一下，所谓“需要您公司承担所有税款”，这根本不需要说，本来就是这样。您给对方钱，对方从这个钱里拿出一部分去交税。

  至于对方说30万还不够，还要您公司拿钱（什么名义一点都不重要），对于您公司来讲，只是涨价而已。您公司支付只是价款；对方拿这个价款去做什么（包括交税），那是他的事。

  借：管理费用等

         应交税费——应交增值税（进项税额）

    贷：银行存款

  • 2020-06-17 10:32:09
    谢谢老师！！还有个问题就是，对方开具的增值税专用发票我可以正常入账，但是附加税部分，也就是入的管理费用那部分，对方没有票给我的，可能只有税单，也是可以正常入账吗，那汇算清缴需不需要税前扣除呢？ 不好意思，老师，可能我没讲明白，现在情况是这样，对方开30万的增值税专用发票给我。现在比如他需要交1.6万的增值税，0.2万的附加税，这1.8万我需要另外打给他，但是他只有30万的增值税专用发票给我。按老师的意思是，1.8万算涨价部分，那对方应该是要开31.8万的票给我的是吗？ 好的，谢谢老师，那现在签的是30万的不含税合同，假如最后结算的是31.8万，那需要变更合同吗
  • 2020-06-17 13:16:28
    您没有明白我的意思，您就是支付货款，只是涨价而已。您这边不会体现附加税费，只有发票金额、增值税额而已。 也许，这样直接加起来，开31.8万的票，就出不来那些税了（附加税费是价内税，是个倒推概念）。总之，您不必管怎么计算，对方计算就行；他算出一个含税价格来，您能接受就买，不能接受就不买。道理非常简单：就是对方涨价，您决定买不买而已。对方涨价理由也可以是别的了，员工工资涨了，把员工工资单给您，您能拿这个下账吗？ 最好变更合同，或者签订补充协议，以便能够反映真实业务、票实相符。