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我公司为建安企业,有一安装项目为异地建安老项目,总、分包公司均已备案并采用3%税率。我公司为总包公司,项目金额10.3万元,分包公司项目金额8.24万元,均已在异地预缴税款,想问老师总包公司抵顶分包公司的那部分
答:你是采用的简易计税方法计税的,总包给分包时分录是:借:工程施工8,应交税费-未交增值税0.24(相当于进项税一样),贷:应付账款-分包 8.24