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  于老师 工商管理硕士 2020-10-20 21:36

  您的业务描述不清，建议清楚、具体描述一下。

  • 2020-11-17 09:25:14
    我们持股子公司20%，年末有净利100万，未分配，母公司在年底确认投资收益（借：长期股权投资-损益调整  20贷：投资收益  20），在汇算清缴时是否调减？子公司不是上市公司，母公司是新三板。
  • 2020-11-17 13:21:52
    上述子公司是上市公司吗？若是，您公司连续持有上述股票是否超过12个月？我们分三种情形来讲：一、如果子公司账务本身出现调整，而导致母公司因会计准则规定而进行相应账务处理，则母公司不涉及企业所得税，也不调整计税基础。二、如果子公司向母公司分回利润；因子公司并非上市公司，则母公司收到上述分回利润作为免税收入。三、如果母公司处置上述对于子公司的股权投资，因而产生损益，则应并入自己应纳税所得额；增加或者抵减之。