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请教，企业所得税汇算A105080表中第l0行的固定资产一次性扣除数据填写问题？
林绍发
提问于 2021-04-25 13:09
您好，这里第一列、第四列填写的账载所有的固定资产的原值或计税基础，其中，固定资产一次性扣除的，是指历史上享受该政策的一次性扣除资产，因为以前年度，企业所得税一次性扣除了，但会计上是分期扣除的，会有税会差异，该差异通过该申报表调整。
某项资产一次性扣除，税务处理完了，但会计处理未完，所以，在该资产计提会计折旧期间都会有税会差异，都需要做填报调整。
